موضوعات اختبار أخصائي ضريبة القيمة المضافة

• الإطار العام للمحاسبة.
• الدورة المحاسبية.
• التسويات الجردية وإعداد القوائم المالية.

• مفهوم المحاسبة الضريبية والضريبة وخصائصها.
• القواعد الأساسية لفرض الضريبة.  
• أهداف فرض الضرائب.        
• أنواع الضرائب وتقسيماتها.   
• الاتفاقيات الدولية.    
• مفهوم الازدواج الضريبي وأنواعه وأسبابه.    
• الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي وآثارهما الاقتصادية.
• هيكل الضرائب غير المباشرة في المملكة.        
• دور وموقع ضريبة القيمة المضافة في المالية العامة. 

• مفهوم ضريبة القيمة المضافة.          
• خصائص ضريبة القيمة المضافة.     
• الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات. 
• أهداف فرض ضريبة القيمة المضافة.           
• الآثار الاقتصادية وأسباب فرض ضريبة القيمة المضافة.    
• التعريفات والمصطلحات المرتبطة بضريبة القيمة المضافة.  
• الإطار التشريعي لضريبة القيمة المضافة.     
• أنواع التوريدات من حيث سعر ضريبة القيمة المضافة.      
• آلية عمل ضريبة القيمة المضافة.      

• نطاق فرض ضريبة القيمة المضافة.  
• التعاملات التي تخرج عن نطاق الضريبة.      
• الواقعة المنشأة لضريبة القيمة المضافة (تاريخ استحقاق الضريبة).           
• أنواع وأحكام التسجيل وإلغاؤه لأغراض ضريبة القيمة المضافة.     
• أحكام مكان التوريد.   
• التوريدات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة.          
• التوريدات الخاضعة لنسبة صفر.    
• القيمة المتخذة للتوريدات الخاضعة للضريبة (الوعاء الضريبي).     
• أحكام الاستيراد (الواردات).   
• طرق احتساب الضريبة المستحقة وأحكامها.
• أحكام خصم ضريبة المدخلات.         
• أحكام تسديد الضريبة واستردادها.  
• الأحكام الانتقالية.      

• متطلبات المعالجة الضريبية لضريبة القيمة المضافة.

- الفاتورة الضريبية.
      - الدفاتر والسجلات. 

• المعالجة المحاسبية لضريبة القيمة المضافة.
• جوانب جاهزية المنشأة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة.       
• أحكام الفترة الضريبية.          
• أحكام الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة وتصحيحه.
• كيفية مليء بيانات الإقرار الضريبي.  

• التزامات وحقوق المكلف بتطبيق ضريبة القيمة المضافة:     

- الالتزامات.         
- الحقوق.

• التهرب الضريبي والعقوبات والغرامات في نظام ضريبة القيمة المضافة.       
• إدارة ضريبة القيمة المضافة. 

• القطاع التجاري.        

- أهم مواد الاتفاقية واللائحة ذات العلاقة بالقطاع التجاري.   
- إجراءات الفحص والتقييم لأنشطة القطاع التجاري. 

• قطاع التصنيع.           

- أهم مواد الاتفاقية واللائحة ذات الصلة بقطاع التصنيع.
- إجراءات الفحص والتقييم لأنشطة القطاع الصناعي.

• القطاع العقاري.        
• قطاع المقاولات والتشييد والهندسة. 
• قطاعات الرعاية الصحية والتعليم والأغذية.           
• قطاع الاتصالات وتقنية المعلومات.   

قطاعات النقل والذهب والنفط وأخري.      

• مفهوم ضريبة التصرفات العقارية.
• خصائص التصرفات العقارية.
• الفرق بين ضريبة التصرفات العقارية وضريبة القيمة المضافة.
• الإطار التشريعي لضريبة التصرفات العقارية.
• المعاملات العقارية الخاضعة لضريبة التصرفات العقارية.
• التعريفات والمصطلحات المرتبطة بضريبة التصرفات العقارية.
• المكلف بضريبة التصرفات العقارية.
• الواقعة المنشئة لضريبة التصرفات العقارية (تاريخ استحقاق الضريبة). 
• إجراءات دفع ضريبة التصرفات العقارية.
• المخالفات والغرامات المتعلقة بضريبة التصرفات العقارية